区块链在资产托管中的应用

当前,尤其是进入2016年以来,区块链凭借其分布式去中心化、不可篡改和加密安全的特点而受到越来越多人的关注,因此,2016年成为区块链技术的元年。正是如此,各行各业对于区块链在本行业中带来的巨大变革寄予了极大的期望,希望通过借助区块链技术加快实现自己企业的智能化步伐。

资产托管业实际上就是委托人接受托管人的资产委托,包括有形资产和无形资产两方面的委托,并对相关资产进行保管和保护。资产托管业务主要的步骤有签订托管合同、开立账户、估值核算、资金清算、投资监督、信息披露、对账等,其流程比较复杂,并在整个托管业务当中认为参与度极高。资产托管业务所面临的主要风险点包括法律风险、操作风险、声誉风险。面对资产托管所面临的诸多风险问题,不得不说,区块链技术的应用确实对资产托管产业链上的组织方式、交易方式、业务流程的变革提供了一项创新的技术支撑。

资产托管业务是指具备一定资格的商业银行作为托管人,依据有关法律法规,与委托人签订委托资产托管合同,安全保管委托投资的资产,并根据资产运作特点提供相应的投资清算、会计核算、资产估值、投资监督、信息披露、对账等金融服务的业务,履行托管人相关职责的业务。资产托管业务分为有形资产托管和无形资产托管两大部分。有形资产是指那些具有实物形态的资产,包括固定资产和流动资产,如存货、对外投资、货币资产、应收账款等。无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,即没有物质实体的资产。无形资产有广义和狭义之分,广义的无形资产包括货币资金、金融资产、长期股权投资,以及那些具有某种法定权利或技术特性的资产,如专利权、商标权等。银行托管业务的种类有很多,包括证券投资基金托管、委托资产托管、社保基金托管、企业年金托管、信托资产托管、农村社会保障基金托管、基本养老保险个人账户基金托管、补充医疗保险基金托管、收支账户托管、QFII(合格境外机构投资者)托管、贵重物品托管等。虽然当前并没有明文规定不可以使用区块链技术解决资产托管业务中存在的诸多风险问题,但是,从资产托管业务本身来看,采用区块链技术,为实现资产托管合同上限、依照投资监督指标运行、对托管资产进行控制以及跟踪进行智能合约化,以及估值数据和凭证数据存储以及更新结构化和自动化提供了可能。从这一角度来看,区块链技术在资产托管业务中的应用,必将使得资产托管在安全、效率流程简化的问题上大有改善。

具体来讲,区块链在资产托管应用中的实施步骤如图6-4所示。

区块链在资产托管应用中的实施步骤

第一步,构建联盟链

由于客户类型相对固定的原因,再结合机构协同和业务流程交互的特点,因此在业务运营过程中资产托管客户与资产托管人之间的合作模型应当以联盟链为最佳。基于联盟链,托管行业或者管理人需要共同配合来构建区块链。

以资产证券化为例,纳斯达克交易所通过染色比的技术来实现资产的数字化,在功能分工上,专门设计了用于资产数字化的发行者节点,负责托管资产的发行。与此 同时,该联盟链中的资产托管业务区块链中还引入了加密数字货币,可以实现从资产 发布、交易、托管、流通到监督的全流程区块链化,最终实现资产和资金的可追溯。

第二步,双方设置密钥

在资产托管业务中,涉及三类人,包括资产管理人、资产托管人、交易所或登记结算 公司。基于托管业务,还包括监管信息报送和监管信息的查询两方面的工作,因此区块链 节点类型就可以被分为资产管理人节点、资产托管类节点、交易所和登记结算公司节点、 监管方节点,所有的这些节点都可以被看作区块链上的参与方。在数据安全问题上,每类 节点在交易发送过程中需要以接收方节点(即资产托管人)的公钥加密,并需要发送方节 点(即资产托管客户)的私钥进行签名。

第三步,流程改造

在进行业务流程改造的过程中,资产托管业务的各个流程中最为复杂的就是对托管产品的估值核算,并且会对托管产品会计科目和科目账进行实时更新。

第四步,构建共识机制

资产托管业务在记账的时候,从业务的连续性考虑,资产托管业务区块链的区块依然产生于资产托管人的节点,但究竟是在哪个资产托管人节点产生区块,还需要依据当前的 业务情况来制定和选择算法和共识机制。

第五步,智能合约约束

在使用智能合约的时候,要综合考虑当前区块链技术的发展现状,同时还要考虑资产 托管业务区块链的实时效率如何,并且根据业务需要进行区块链的技术改造。使用智能合 约可以帮助委托人、管理人、托管人之间的合同或协议可以自动执行,同时还可以使交易 和信息披露实现线上化、自动化、智能化。

版权作为一种无形的法定权利资产,当前也在区块链技术方面也具有非常光明的 应用前景。2016年8月1日,国家版权交易中心联盟秘书长单位北京国际版权交易中心 与北京太一云科技有限公司签署战略合作协议。双方签署合作协议的目的就是为了利 用区块链技术来更好地保护著作人的权益。当前,版权问题依然非常严重,如确权 难、盗版严重、公开性差等问题。区块链技术本身具有防篡改、不可逆、安全可靠、 可信任、去中心化、分布式、公开透明的特点,区块链技术应用于著作者确权场景当 中,可以很好地推动版权登记备案工作的进一步发展,将会给版权维护工作带来更具 突破性的变革。

总而言之,区块链在资产托管方面的应用,将会给资产托管业务带来更加美好的智能化发展前景,这种基于区块链技术实现的人工智能化是以往任何时候都无法比拟的。

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